billstyle好品推薦

「最近工作超難找！」這是很多求職者共同的心聲，即使是名校畢業，考取專業證照，待業時間也很可能從過往的兩、三個月，拉長到半年以上。
反觀在職者，也不見得就能安心，媒體每天都在報導無薪假、裁員風的新聞，沒人知道下一個會不會輪到自己。這種如履薄冰的失業恐懼，也讓許多人無時無刻不戰戰兢兢。
在這個景氣低迷的時刻，什麼樣的工作者才具有競爭力？企業到底需要什麼樣的人才？根據《經理人月刊》「2009年台灣工作者就業力大調查」，當前企業主最渴望的人才，是能帶領企業在不景氣中掌握變局、打破僵局的行動派。但調查中卻發現，工作者自認表現良好的能力項目，都偏重於態度面，強調自己態度好、配合度高、肯學習，但對於解決困局的幾項重要能力，如洞察力、問題解決力、專業力或領導力，相對表現不佳。
這種作者與企業主期望的落差，首先反映在雙方對工作表現的評價上。在調查中，對自己表現感到滿意的工作者，占全部受訪者的52.89%，但人資對於企業內員工表現感到滿意的比例則未過半數，約49.31%。
中華人力資源管理協會理事萬子綾表示，不要看這兩個數字只差一點點，但在統計分析上的意義，卻是「具有顯著差異」，也就是工作者與企業主及人資主管，對於當前工作表現的評價，其實有著相當大的落差。
工作者vs.當前環境
媒體渲染危機感，人人緊抓現有飯碗
■發現1：對未來悲觀，憂慮找不到工作
在調查中，當受訪者在回答「對於當前一片低迷的就業環境，身為職員的你，是否曾憂慮以下事項？」時，排名第一的是「擔心自己一旦辭掉工作或想換工作時，會找不到工作」（33.2%），其次是「擔心公司的營運狀況，對公司前景不太有信心」（20.7%），這兩項的總和，就占了全體受訪者人數的一半。萬子綾表示，這顯示出，在不景氣下，工作者面對未來有共同的憂慮：對經濟環境與情勢感到悲觀，對自身前景感到茫然無措。
不過，她也指出，調查結果顯示，僅一成左右的受訪者（12.5%）「擔心自己被減薪或被迫休無薪假」，甚至比「完全不擔憂」的人還少（14.0%），表示儘管媒體大篇幅報導相關議題，但真實情況似乎沒有想像中嚴重。
媒體的推波助瀾，促使「裁員和無薪假好像很普遍」的印象，深深烙進大眾腦海，進而深化了「現在外部環境真是壞到谷底了，如果我隨意離職或被裁員而失業，短期內可能根本找不到合適機會；就算有，新公司的未來可能也不太樂觀，我還是珍惜現在工作」的共同感受。
「當某些公司的情形被擴大為整體社會的焦慮，便會加深所有人對現有環境及未來景氣的悲觀與恐懼，但真正為裁員和無薪假所苦的人，可能沒有想像中那麼多，」萬子綾表示。
■發現2：不敢輕舉妄動換工作，過一天算一天
既然環境不景氣，大家會採取哪些行動，來增強自己的競爭力？根據調查，最多人選擇的做法為「上課進修，學習新知識與技能」，約占三成（31.0%），其次是「在現有工作上更力求表現，願意花更多時間把工作做得更多、更好」（23.6%）和「積極展現第二及第三專長，讓公司發現自己具備多元的能力」（20.4%），後二者比例近似，但與第一名相差近10個百分點。
針對工作者以「上課進修」做為提升競爭力的優先考量，萬子綾表露失望之意，「這種時候，應該想在現有工作上更賣力、花更多時間、希望做到更好，才是健康的心態。」 從這點可以看出，大家的心態非常消極，萬子綾點出，由於前景茫然，很多人對於現在的工作其實是「不想要、又不敢走」，只好每天撞鐘度日，私底下再去學東西，做為失業的備援。
「充實自己不是不好，」但萬子綾反問，「如果有時間去補習，為什麼不回過頭來把現有工作做得更好呢？」
■發現3：賺第二份薪水，想多做少
另外，最近很熱門的兼差、創業等話題，其實是喊得人多，做得人少，僅6.6%的受訪者有此打算。萬子綾笑說，人很多時候想事情只憑感覺，可能覺得景氣不好，反正找不到（好）工作，乾脆創業或許還更有發展。
對於這個想與做之間的落差，萬子綾認為很可能又是另一個媒體效應。「大環境不好，大家的情緒都很低落，這時只要出現一、兩個成功案例，就會被媒體放大炒作，」不過她也指出，創業、兼差之所以引起廣泛討論，也反映出工作者的焦慮，所以將之視為增加收入的可能管道，但在實際生活上卻未必可行。
工作者vs.自身能力
揣測主管心思，力求建立好感
■發現4：只能保命，無法突破困局
本次調查中，在用以衡量個人就業力高低的10項能力中，工作者自認表現最佳者，分別為態度力、合作力和自我管理力（以5分為滿分，三者均獲4分以上）；而自認表現不佳的倒數三名，則分別是溝通力、洞察力和專業力（分數分別落在3.71～3.82分之間）。
對於工作者的能力自評結果，萬子綾認為，不管是態度、合作或自我管理，其實都不是商場上的專業能力，而是應對進退的工作態度，「這些事做得好，可以博得好感，卻沒辦法解決問題、發現商機，」她進一步說明，「也就是只能『保命』，根本無法『維生』。」
萬子綾指出，根據近期國外商業與人資期刊的報導和分析調查，要在不景氣中脫穎而出的工作者，「洞察力」與「領導力」幾乎是必備的兩大能力。有領導力，才能帶領部屬與同伴在景氣亂流中，做出正確決策；有洞察力，才能在低迷的市場中，找出潛藏的成長契機。
此外，「溝通力」也是許多文獻中提及的重要能力指標，因為要突破現狀，就意味著必須調整過往的工作方法，這時若缺乏良好的溝通能力，很容易會導致誤解或引起反抗，造成變革計畫失敗。 然而，在此次調查中，舉凡溝通力、洞察力或領導力，卻都在工作者自評中敬陪末座。「在應該要衝去闖的時候，大家都只想安身保命、不做不錯，這種消極的心態，令人有點擔憂，」萬子綾表示。

金融危機與買賣豬隻的比喻
狀況一
一男趕集賣豬，天黑遇雨，二十頭豬未賣成，到一農家借宿。
少婦說：家裡只有一人不便。
男：求你了大妹子，給豬一頭。
女：好吧，但家只有一床。
男：我也到床上睡，再給豬一頭。
女：同意。
半夜男與女商量，我到你上面睡，女不肯。
男：給豬兩頭。
女允，要求上去不能動。
少頃，男忍不住，央求動一下，女不肯。
男：動一下給豬兩頭。女同意。
男動了八次停下，女問為何不動？
男說豬沒了。
女小聲說：要不我給你豬……
天亮後，男吹著口哨趕30頭（含少婦家的10頭）豬趕集去了……
哈佛導師評論：
要發現用戶潛在需求，前期必須引導，培養用戶需求，因此產生的投入是符合發展規律的。
狀況二
另一男得知此事，決意如法炮製，趕集賣豬，天黑遇雨，二十頭豬未賣成，到一農家借宿。
少婦說：家中只有一人不便。
男：求你了大妹子，給豬一頭
女：好吧，但家只有一床。
男：我也到床上睡，再給豬一頭。
女：同意。
半夜男商女，我到你上面睡，女不肯。
男：給豬兩頭。
女允，要求上去不能動。
少頃，男忍不住，央求動一下，女不肯。
男：動一下給豬兩頭。女同意。
男動了七次停下，女問為何不動？
男說：完事了～～～
女：......
天亮後，男低著頭趕2頭豬趕集去了......
哈佛導師評論：
要結合企業自身規模進行謹慎投資，謹防資金鏈斷裂問題。
狀況三
又一男得知此事，決意如法炮製兼吸取教訓，遂先用一頭豬去換一粒威而鋼
事畢，天亮後，男吹著口哨趕38頭（含少婦家的18頭豬）趕集去了…
哈佛導師評論：
企業如果獲得金融資本的幫助，自身經營能力將得到倍增。
知道此法男多，威而鋼供不應求，逐漸要2頭、3頭豬換一粒威而鋼。
哈佛導師評論：
這就是通貨膨脹。
當豬價格漲到16頭換一顆威而鋼的時候。
哈佛導師評論：
該男已經進入邊際成本，除了擁有對自身能力的自信和未來良好願望以外，實際現豬流已經為零。
狀況四
但換豬男越來越多，賣威而鋼的決定，擴展生產能力，推出一種次級威而鋼，如果你缺一頭豬，只要你承諾可以到該女房中一夜，就可以先借，事成後補交豬款，這個方法大大促進了威而鋼銷售。
哈佛導師評論：
這就是貸款，讓企業可以根據未來的收益選擇借支流動資金。
威而鋼專賣店後來在即使你一頭豬都沒有，只要你承諾可以到該女房中一夜，就可以先借，事成後補交豬款。
哈佛導師評論：
這就是金融創新，讓現在的人花未來的錢，反正等你老了未來的錢你也花不動。
狀況五
消息一出，換豬男越來越多，有人找威而鋼專賣店，這個項目太好了，我們把它變成優質基金，對外銷售債卷，你們也就可以分享我的收益，如何？
威而鋼專賣店覺得甚好，於是該公司把換豬男分三類，一類是拿現豬換的，一類是一部分現豬貸的，一類是完全沒有現豬借的，發行三種 債卷。大家踴躍而上。紛紛購買偉哥專賣店的債卷，威而鋼專賣店生 意太好，就把債卷銷售外包給另外一家公司運作，該公司也一併大發 其財，公司越做越大，甚至可以脫離實際威而鋼銷售情況來發行，給 自己和威而鋼專賣店帶來巨大的現金收益。
哈佛導師評論：
這就是專業的人做專業的事，從實體經營到資本運作，經濟進入了更高的層次。
為了防止自己債卷未來有損失，該公司決定給它買保險，這樣債卷銷售就更容易，因為一旦債卷出現問題，還可以獲得保險公司的賠付， 哇，公司銷售這下子太好了，保險公司也獲得巨大平白無故的保險收入。
哈佛導師評論：
這就是風險對沖，策略聯盟，提高了企業的抗風險能力，也保護了消費者利益。
狀況六
換豬男太多，排長隊等待，該女無法承受，說老娘不幹了，我搬家，一時間有無數擁有威而鋼的欠豬男。
哈佛導師評論：
這是個別現象，屬於市場的正常波動，不會影響整個經濟。
結果該女遲遲不肯搬回。一部分欠豬男沒有收入，只好賴帳，結果大量債卷到期無法換現豬吃，債卷公司一看，一粒威而鋼16頭豬，這哪裡還得起，宣佈倒閉。
哈佛導師評論：這是次貸危機，不會影響整個金融行業。
哪裡曉得債卷公司還把債卷保了險，保險公司一看，這哪裡賠得起，於是也宣佈要倒閉。
哈佛導師評論：
這就是金融危機！

男人工作20年，終於回家了，老闆問：你是要20年工資還是3句忠告？
 
一個男人在外工作20年，終於要回家了，老闆問他：你是要20年的工資還是要3句忠告？男人說我明天上路，明早給您答案好嗎？老闆說可以。當晚男人未眠…早晨，他對老闆說：我要3個忠告。於是老闆給他3句話。

 
這是一位日本小學校長所製作的標語
 
所謂 1.01 vs 0.99 法則

 【一流員工要有6種能力】
　　
作為下屬，我們自問：“我可以為上司做些什麼？”交出具體成果，提升身為部屬的價值後，就能得到充分的權限。想成為一流部屬，可以培養以下6種特質與能力：
　　
　　態度力：儘早超出上司對你的期望
⋯⋯ 　　
部屬力不足的最大特色就是“什麼都不會，卻認為自己很有本事”，而這種態度最容易產生抱怨組織及上司的負面想法。
　　
在抱怨之前，先問問自己能給公司和上司作出什麼樣的貢獻，試著將艱苦的職場難題化作轉機，儘早超出上司對你的期望，才有衝破工作瓶頸的動力。
　　
　　印象力：端正的儀態絕對必要
　　
“以貌取人”雖然很武斷，但不可否認的是，第一眼的視覺感受將會決定外人對你的好惡。因此，戒除生活裡的壞習慣，維持乾淨利落的外表，用有朝氣的聲音打招呼，以及端正的姿勢儀態是絕對必要的。
　　
　　信任構築力：巧妙彌補上司的缺點
　　
當上司囑咐任務或商討要事時，善用“立即反應”“用心聆聽”“確實回應”這三個溝通原則，切忌打斷上司的話，再搭配點頭或傾身向前等身體語言，表現出你的專注力。發現上司有麻煩時，可以不經意地彌補上司的短處與缺點，發揮守護者的精神，就能成為他們最好的後盾，獲得更多信任與授權。
　　
　　成長力：討厭的事也想辦法認真投入
　　
趕快治好“還不錯病”！當覺得自己還不錯時，就容易失去自我成長的機會。部屬應該要有“吾日三省吾身”的反省能力，認真投入自己不喜歡的事情，才有可能獲得雙倍的能力，發覺自己都沒發現的天賦！
　　
　　麻煩上司應對力：笑笑面對壞老闆
　　
在職場中碰到一兩個脾氣暴躁、工作能力差的上司是常有的事。正面批評跟戰鬥是一點兒效果也沒有的。
雖然一開始很難轉換心態，但壞老闆也是一種讓自己加速成長的強大力量。請給這種上司充分的認同，讓他不找你麻煩；並且打通自己與周遭關鍵人物的關係，設法讓工作順利完成。
　　
　　志向力：目標明確，堅持不懈
　　
明確了解自己的地位、自己的工作，以及自己的公司有何存在的意義與價值，認真詢問自我內心深處的想法，找到為何而生的意義。記著，勿忘初衷，面對逆境勇於前進，才能化為堅持理想的力量！
這篇有關於一流員工要有6種能力的文章，就為您介紹到這裡，希望對您有幫助。如果您喜歡這篇文章，請分享給您的好友

近，在富比士網站上看到一篇文章專門寫給主管看的！叫做《老闆永遠不要對員工說的9句話》，看完之後覺得不但對老闆受益匪淺，提醒他們遵守良好的管理原則外，如果老闆聽進去了，對底下員工也是一大福音阿！！～～
來看看是哪九句慈悲來的之不要說的話～～
1.不要說：我花錢雇了你，你必須要照我說的做。
這種言論讓你看起來像個獨裁者。威脅和濫用權力都不是激發員工個人忠誠度的好方法，也不能讓他們取得優秀的工作表現。卓越的管理者應當通過啟發、指導、鼓勵來引導他們的員工，甚至是為員工效勞。優秀的領導者不需要威脅員工。
2.不要說：你能得到這筆獎金真走運。其他公司只給他們的員工發冷凍火雞。
明智的老闆知道，正是他的員工創造了利潤，永遠不要對員工擺出居高臨下的姿態。聰明的管理者應該總是樂於獎勵那些為組織做出傑出貢獻的員工。
3.不要說：我昨天工作到很晚，週六上午也在工作。而你在哪裡？
施加壓力，強迫員工不眠不休連軸轉的做法是錯誤的，這會讓員工感到不滿、士氣低落。一位管理者每週工作七天，並不意味著忠實的員工也應該這樣做。
4.不要說：你應該留下來，我們不會因為你是女人而歧視你。
有位老闆曾經對一名女性高管說過這種麻木不仁的話，這位女性典範最近獲得了科技界女傑獎。她離開了這個口無遮攔的老闆，現在走上了全新的職業道路，此前她在全美最大的一家電信公司擔任地區銷售負責人和總經理。好老闆永遠不會歧視員工，永遠不會讓員工因為他們的性別、宗教信仰、政治傾向或種族而受到直接或間接的傷害。這樣的行為即使沒有違反法律，也是粗魯無禮的做法。
5.不要說：我們必須削減成本（與此同時，經理買了一張新的辦公桌）。
在經營困難時期，員工會尊重善解人意的老闆，因為老闆能夠理解他們必鬚麵臨的挑戰。他們痛恨那些採取不同標準的領導。在充滿挑戰的時代，管理者應該以身作則。
6.不要說：我不想聽你的投訴。作為老闆，你應該積極聽取員工的反饋意見，甚至是負面的看法。
我認為，領導者應該以開放的心態來傾聽建議，充分考慮員工提出的問題。即使這個問題無法得到解決，也要讓員工發洩不滿情緒，即使只有一兩分鐘，對建立忠誠度和鼓舞士氣也有很大的幫助。
7.不要說：我們一直以來都是這麼做的。這種言論肯定會遏制創新。更好的說法是問對方，「你對我們如何改善有什麼建議？」
十有八九，員工們知道能做什麼和應該怎樣做，才能提高任務效率。作為管理者，我們的工作是鼓勵員工為根深蒂固的問題找到創造性的解決方案，對他們清晰的思考進行獎勵。
8.不要說：你的工作真糟糕。
管理者需要清楚地闡明期望。他們應該給員工提供需要的資源、預算、截止期限、培訓和支持，讓他們出色地完成工作任務。管理者應該請員工復述他們收到的指示，以確保他們對分配的任務有充分的認識。如果員工的復述出現錯誤，也許是這項任務不能匹配員工的工作能力，也許是他們獲得的指示不明確。
9.不要說：你是最愚蠢、最糟糕（髒話）的員工。
大發脾氣、謾?賭咒和輕視貶低會傷害員工的內心感情。老闆應該舉止有禮，體現出職業精神。有位《富比士》雜誌的專欄作家指出，老闆不應該在員工面前賭咒謾?，呵斥員工是絕對不能接受的行為。
總而言之，優秀的管理者應該信守承諾，盡力樹立良好的榜樣。一位好老闆會在公開場合表揚員工，如果需要提出建設性的批評意見，他會行事謹慎，私下進行善意的批評。允許失敗是老闆向員工委託工作的關鍵。員工如何無法完成目標，會從中總結經驗教訓。在員工提供回饋意見時，你要學會傾聽，竭盡全力以開放的心態考慮他們的想法。如果領導者遵循這幾點建議，他們會感受到員工的忠誠和敬業，員工也會真正享受他們的工作，為組織的福祉做出傑出的貢獻。

一個男人在外工作20年，終於要回家了，老闆問他：你是要20年的工資還是要3句忠告？男人說我明天上路，明早給您答案好嗎？老闆說可以。當晚男人未眠…早晨，他對老闆說：我要3個忠告。於是老闆給他3句話。
一、不要試圖尋找不可能的捷徑，世上沒有便宜的事，只有腳踏實地才是最好的方法…無論做何事。
二、不要對明知不是好事的事過分好奇，有可能你會因此而喪命。
三、不要在衝動時做任何決定，否則這個決定就有可能成為你一輩子的遺憾。
說完老闆給男人一些錢和三個麵包，並叮囑：最大的麵包在到家後才能吃。
男人上路了…他走了好幾天…把第一個麵包吃了一半了，沒過多久遇到一個路口，他打聽：請問到**走哪條路近？路人甲：走小路吧，近。路人乙：走大路吧，安 全。他迫不急待要與妻子見面，於是走了小路。走了沒多久就聽到有路人說附近鬧山賊，於是他想起了老闆的第一個忠告：不要試圖尋找捷徑。於是他回頭去走那條 大路。又走了幾天，第二個麵包也吃了一部分了…他找到一家極便宜的客棧投宿。半夜聽見有女子哭聲，他睡不下。於是決定出門看看。這時他想到了第二個忠告： 不要對明知不是好事的事過分好奇。於是他又睡下了。第二日起程時，店家驚道：你還活著？！他不解，遂問原由。店家說他有個瘋女兒，發病時用哭聲引人出來再 將其殺害，昨晚投宿的客人只有你一個活著。男人長歎：啊…
又走了幾天，當第二個麵包吃完時他已離家不遠了。他更加激動了。天剛黑下來沒多久，他就走到了自己的村子。到家時他剛準備敲門，卻聽到屋裡有男人的聲 音。他氣極了，拿起一把砍柴刀就準備沖進屋子將那男的殺掉。但這時他想到了第三個忠告：不要在衝動時做任何決定，可能這個決定會讓你後悔一輩子。於是他冷 靜下來，在屋外坐了一夜。第二天早上他很早就敲開了門，妻子見他回來十分高興。但他卻很冷漠：那個男人是誰？他妻子笑曰：那是我們的兒啊…你走後沒多久我 就…這時他發現這個年輕小夥竟和自己長得相似極了。父子初次見面，相擁而泣…一陣關切過後男人拿出第三個麵包準備和妻、子一齊分享…切開之後卻發現20年 的工資全在裡面。所以我們做任何事都要考慮清楚否則到最後後悔的是自己!

理財就是種田
( 2007/11/06 09:52 王志鈞 )
很多財經專家教人理財，可是沒讀過經濟學、投資學的上班族，還是滿腦袋糊塗，不知理財該從何處下手。為了解決這些人的煩惱，我來說個簡單的比喻，保證你三分鐘就搞懂投資理財的重點！
理財就是種田！記住這句話，因為這很重要，只要搞懂農夫種田之道，那麼掌握理財訣竅也就十拿九穩。底下嚐試以此分析三個重要的理財觀念：
第一、農夫種田不可能揠苗助長、一夜收成，而必須花時間等穀物成熟。
投資理財跟種田一樣，需要靠時間來累積報酬率，投資人必須耐心等待股價上漲或基金增值，因為我們不可能光想要買到三天連拉三根漲停板的股票，也不可能冀望一次就投資到一年淨值翻三倍的基金。因為這種速成的行為叫賭博，不叫投資。
第二、農夫有兩塊田，一塊是門前廣大的稻田，一塊是後院小小的菜園。
現代投資人也一樣，有上班本業與業外理財的差異。稻田是農夫的本業，早晚辛苦耕作，為的是一年可以有固定的穀物收成；菜園則是農夫的業外投資收益，是清早與傍晚花點閒暇時間澆澆水、拔拔草的行為，為的是讓餐桌飯碗裡多點開胃小菜。
上班族作投資理財也是這樣的，現代人最大的現金流量收入並不是投資行為，而是朝九晚五上下班打卡的職業，因為有了固定職業，每個月老闆才會在固定時間發固定的薪水給我們，這就跟稻穀一年有定期、定額的收成量是一樣的。
投資理財行為僅只是我們後院裡的一畦小菜園，是下班時間才能進行的資金調度行為。也就是說，不管你是投資什麼商品，都不該利用上班時間進行，而必須下班後輕鬆為之，以不耽誤本業為最高指導原則。
第三、菜園與稻田的配置比例要正確。
農夫的菜園小、稻田大，才能讓每年的收成量維持最大的效益，上班族投資理財也該是這樣的，必須把更多的心思配置到上班時的本業競爭力上頭，而不該是投資理財的知識。因為本業競爭力提升，薪水成長的幅度絕對會遠比菜園蔬果增值的幅度。
把70%以上的資源與時間投入職業收入的提升上頭，再把30%的資源與時間拿來努力投資理財，這才是正確的理財之道。從結果來說，也是這樣的，你一年70%的收入應該是倚賴上班族的薪資所得，而只有30%來自於投資理財。
但是，可千萬不要小看這30%的投資收益，只要你掌握正確的菜園經營之道，每年30%的理財所得，透過經年累月的貯存，就會讓倉庫豐饒，讓年老力乏，無法耕作的晚年生活依舊衣食無虞。

文／劉俞青】
法令管制掐住喉嚨 獲利能力全亞洲最後一名
比起三次金改，金融業有更多急需立即搶救的事；
馬英九看不到的真相是：長期以來，台灣金融業獲利能力全亞洲最後一名，銀行賺不到錢，50萬名金融從業人員就無法加薪；加上法令層層強制約束，絆住業者前進的腳步。
金融業者在心裡吶喊：「為何看不到長期的產業政策？」
「MOU簽了1年多，何時才能真正做到業務？我們的明天，究竟在哪裡？」
是誰，殺了台灣的金融業？
台灣的金融業還有明天嗎？以下是銀行董事長、資深理專、以及台大財金系學生所發出的呼救，因為，他們對台灣的金融業，幾乎不再抱任何希望。
業者動輒得咎 創新得不到輔導與鼓勵 多做多錯
銀行董事長：「不要以為當銀行董事長很忙，其實我很閒啊！因為沒事做，但我有時在想，繼續這樣下去，有一天，我真的會『沒事做』，但這是誰造成的呢？
這是我的切身之痛。之前我們向金管會提出一項創新的產品，經過一段時間的審核，好不容易准了，我們很開心，買了好幾十台機器、租簡易分行、訓練人員，準備大幹一場。
但才做沒多久，據說是因為有人去函金管會，對我們這項新產品有不同的意見，於是就這樣，金管會就來函，要我們準備收攤了，也沒有給我們申訴的機會。
投下去的上億元資金怎麼辦？現在那些新買的機器一台台搬回來，都堆在倉庫裡，你問我怎麼辦？『涼拌』！我很想哭啊，但你能去和他吵嗎？有人建議我提訴願，那我以後其他業務還想不想做啊？
至於中國市場，ＭＯＵ（金融監理備忘錄）簽了一年多，你看誰去了？最近金管會才說要和大家討論兩岸金融的事，請問過去一年多為什麼不談？從談到真正去，還要多久？聽說最近金管會一直在盯有人偷偷去和對岸的農村銀行談。唉！你的大門不開，還要把業者當小偷防著，這就是現在銀行的處境。
所以我現在就什麼都不要做嘛，就做最基本的存款、放款就好了，不用去想什麼金融創新，這樣就不用擔心主管機關又來找麻煩，所以閒得很，我知道現在很多同業都跟我一樣的想法，反正在這樣的管制下，你出一下手腳就撞到牆，受傷不打緊，還倒退好幾步，久而久之，大家都不要動了。
你問我台灣金融業怎麼辦？怎麼辦？這問題不要問我，我無言以對，去問問金管會吧！我比你更想知道答案。」
從業人員坐困愁城 台灣法令綁死商品 投資人出走國外
資深理專：「我當理專四年多了，本來一直以為理專就是這樣，反正聽公司的建議，賣賣基金、保險。但去年我有一位大學同班同學，他在香港的花旗當理專，休假回來我們聚餐，談到最近香港最夯的金融產品，是什麼人民幣計價的避險基金。聽了半天，發現竟然聽不懂他在說什麼，我才驚覺，原來外面的世界這麼大。
原來金融商品種類這麼多，只是台灣都不開放而已，但還是有很多客戶想買啊！怎麼辦？如果偷偷買，反而因為法令保護不到，出事了一點保障都沒有。所以，很多客戶都跑去香港或國外買了，因為國外門開很大，但法令管制很嚴格，對投資人來說，選擇性又多，又有法令保護，這樣最好！
但台灣的法令把大家都綁死了，還把大戶趕出國外，我們生意也沒得做。前幾天我有一位客戶，想投資美國市場，希望我幫他介紹到我們在美國的子公司下單，但台灣法令就是不准，結果，眼睜睜看著這位客戶走出大門，轉到隔壁的花旗去開戶了。
再這樣下去，大戶都跑光了，我們理專該怎麼辦？我身邊已經有好幾位同事去香港銀行上班了，我自己最近也開始補習上ＣＦＡ（財務分析師），但說實在，非不得已，我實在不想離鄉背井去工作。
唉！台灣這樣的環境，我不去香港，又能怎麼辦？」
相關系所學生沒有願景 以前畢業出國留學 現在出國就業
財金系學生：「前幾天，一位在香港金融業工作的學長回來，他告訴我們，無論多難，一定要想辦法到國外去就業，寧可去中國都不要留在台灣。其實不用他說，我也知道。
台灣金融業大概只有香港金融業的三分之一薪水、新加坡的一半，而且做越久、差越多，這些資訊，都在同學之間流傳。以前大學畢業是出國留學，現在是想辦法出國就業，找不到國外工作的，才留在國內。
我有一位系上學姊因為家庭因素，留在台灣一家很大的銀行工作，當初也是很難才考進去的。但做了三年多，薪水不到三萬五千元不說，每天重複一樣的櫃台工作，她叫我千萬別去，因為做久了，什麼台大都沒用，只會越來越沒本事也沒眼界，就真的永遠只能領三萬五千元了。」
這是一整個金融產業鏈的心聲：優秀的年輕人不願進入、員工沒有明天、業者看不到前面的路。為此，我們採訪超過十五位以上的金融業負責人及高層，都反映了這個嚴重的事實。然而，馬英九政府聽見了嗎？
總統馬英九上台執政近三年，千呼萬喚下，近日總算端出第一道金融政策，結果卻讓所有人大失所望。
三月二十二日，行政院長吳敦義首次在立法院正式提出，將「矯正部分二次金改政策」，兩天後，金管會主委陳裕璋也首次說出：「三次金改」將會是長期的政策。
三次金改才要登場，金融業的悲歌早已響起，這恐怕是馬英九、吳敦義與陳裕璋最不願見到的真相：再不搶救，台灣的金融業就要窒息了！
這個曾經是人人稱羨的金飯碗產業，發生了什麼事？
我們先看幾個現象。
問題一：ＲＯＡ、ＲＯＥ亞洲最末 低利差是關鍵原因
資產報酬率（簡稱ＲＯＡ）、股東權益報酬率（簡稱ＲＯＥ）兩大指標，通常代表一個產業的資產和股東權益的獲利能力，長期而言，可說是代表產業競爭力的兩隻腳。
但台灣的金融業，不只跛腳，恐怕已經寸步難行。
二○一○年台灣整體銀行業的ＲＯＥ七．二％，輸給韓國的一一．五％、新加坡的一二．九％，更是遠遠落後印度、印尼、馬來西亞、泰國、菲律賓等國家；ＲＯＡ的表現也落在韓國、中國、印尼、馬來西亞等國家之後，在亞洲新興市場中，雙雙倒數第一。
而根據德意志銀行針對亞洲金融業的評比報告，如無意外，今年台灣的金融業還是很難擺脫這個頹勢，將會繼續蟬聯最後一名。
成績差還不打緊，但讓人真正難過的是，金管會日前還喜孜孜地宣布，去年全部銀行獲利創新高，創下稅前獲利一八三二億元的「好成績」。殊不知獲利雖然創新高，但真正的「賺錢能力」根本沒有提升，因為資本投入更多，結果代表經營競爭力的ＲＯＡ、ＲＯＥ，並沒有趕上獲利上升的速度；官員只會在高舉表象的數字後，關起門來開香檳，殊不知打開大門和鄰國一比，台灣的金融業競爭力，會是如此難看。
金融業不能等同於一般產業視之，一個國家的銀行獲利能力差，茲事體大，重則動搖國本，影響一個國家的長期競爭力。因此，銀行獲利能力高低，不能單純用民粹的角度觀之，認為「銀行賺越少越好」，而應該是能賺到「合理的利潤」，因為一旦銀行賺不到錢，首當其衝是數百萬名股東與五十萬名金融從業人員受害，接下來，銀行一定把腦筋動到其他管道上。過去幾年發生過的雙卡風暴、連動債風暴，就是在此環境下應運而生，最後幾乎都演變成嚴重的社會問題，台灣也因此付出慘痛的社會成本。
賺不到錢，台灣金融業因此活得很辛苦，究其背後原因，低利差恐怕還是最關鍵的因素...
FROM 《今周刊》745期

一個信箱擠台灣50家上市櫃公司-越洋直擊避稅天堂 開曼群島揭祕
撰文 / 莊芳 出處 / 今周刊749期 2011/4/27
越洋直擊避稅天堂 開曼群島揭祕
開曼群島，它是一個避稅天堂，全球企業在此設立了９萬多家毫無營運的境外公司。
台灣上市櫃公司也在此設立了462家公司，以ＫＹ（開曼）名義回台上市櫃的公司則有21家。
這個就連美國總統歐巴馬都嚴厲抨擊為「稅務騙局」的島嶼，究竟有著什麼樣的故事？
飛越一萬五千公里，帶您一窺其真實樣貌。
一個信箱擠台灣50家上市櫃公司
攤開地圖，台灣與開曼群島的距離約莫一萬五千公里。
我們必須飛行超過二十四小時，轉機三次，繞過半個地球，才能抵達這個位於美國東南方、仿若遺世獨立的美麗海島。
然而，如果能有一張虛擬的地圖，在虛擬的世界裡，開曼和台灣，甚至是全世界的資本市場，應該是緊緊相依的。
從抵達開曼機場開始，我們就不曾看到任何一張東方臉孔，一位當地居民熱情的和我們閒聊，「哇！住在這裡二十幾年，第一次看到台灣人。」
這位居民必然沒有想到，在這島嶼上的虛擬一面，台灣上市櫃公司選擇在這裡設立了超過四百家的子公司、孫公司……。
此外，自從證交所開放海外企業上市以來，在台灣股市話題不斷的ＴＰＫ宸鴻、ＫＹ美食、ＫＹ晨星，也是註冊於此。
事實上，目前在證交所準備第一上市的外國企業名單中，幾乎一面倒的，都是開曼公司。
進入首都喬治城（George Town），很快就能發現台灣與開曼的關聯。在市中心的郵政總局外面，有著大大小小的郵政信箱。
沿著外牆一直走，才看到郵局旁一棵大樹下有一座亭子，裡面放置著額外加設的郵政信箱。
在整片信箱牆面的左上方，有個十二乘十公分的銀色金屬外殼，除了有個鑰匙孔，上面僅簡單寫著「二八○四」的號碼。
而這個號碼，其實是台灣上市櫃公司設立上百家子公司的「共同」落腳地點。包括鴻海、廣達、台達電、華碩甚至是南紡都在此註冊設立子公司，註明一樣的地址、一樣的「二八○四」信箱。
開曼居民根本沒見過台灣人，台灣的企業主如郭台銘、林百里等人，恐怕也沒有幾人真的走進過自家公司的註冊地點。
一步一步，我們揭開了這條存在於資本市場的虛擬鎖鍊，也看到了這個在地理位置上遺世獨立的小島，如何讓自己成為全球資本市場當中的一號角色。
走訪的第一站，是位於大開曼島（Grand Cayman）的「註冊總局」（General Registry）。
／吸引企業魅力一：／成立公司無須親至 一天可完成註冊
畢竟是個小島，從開曼機場出發，不到十分鐘的車程，就能抵達首都喬治城，這裡聚集了主要政府機關，以及提供各種商業、貿易服務的公司行號，密集的程度，平均只須花上五到十分鐘路程，就可往來穿梭各商業大樓之間。
其中，一棟外形顯眼的青綠色建築物，正是提供全球企業註冊服務的「註冊總局」。
註冊局副局長華森（Grace Watson）打開放滿檔案的資料室，「光是這裡，就保存了九萬多份註冊公司的資料，」檔案櫃上每一個資料夾就代表一家公司。
她還指著高度頂到天花板的櫃子，面露微笑地說，「你們台灣的公司也在這其中！」就她表示，這間檔案室僅有外國公司在此登記的資料，本地公司登記資料，只得搬到另一間去存放。
這個地方，過去被許多國家稅務單位視為稅金黑洞，因為註冊在此的公司，資金往來調度無須揭露，讓美國許多上市公司包括可口可樂、甲骨文、英特爾等都在此設立公司，據聞得以合法節稅數十億美元。
所有大小型企業，想在開曼群島設立公司，就得來到這裡註冊，才算大功告成。
「當然，他們不必大老遠親自來一趟，我們只接受當地核可的事務所來此送件。」註冊局局長布爾金（Cindy Jefferson-Bulgin）說，註冊局無須執行實質審查（Due Diligence），不須稽核公司實際營業內容或是所在地點，這些項目必須由獲得授權的事務所負責簽核，確認備齊所有公司註冊該有的文件，才送至註冊局登記。
基本上，註冊局只確認公司資本額、有限或無限公司以及當地是否確實有服務窗口。「如果確認沒有問題，境外公司大約二十四小時內即可完成登記、發出註冊證明。」
這些屬於「豁免公司」（Exempted Company）類型，在當地並無實體營運，簡單說就是「紙上公司」而已。
布爾金表示，假使申請公司類別須在當地有營運、貿易，「那就至少需要五個工作天審核。」比起在台灣註冊公司，少則十天、半個月，如此的效率已經算是「超速」了。
／吸引企業魅力二：／只須繳註冊年費 其餘稅負全免
登記完成以後，公司無須提供財務報告，只要每年報告公司盈餘狀況，或是於更換公司名稱、負責人之時，才必須再次提供資料給註冊局建檔。手續簡便的程度，確實無須海外企業主親自走訪，大約只要花上三千美元左右，就能輕易完成登記任務。
走進註冊總局約莫十五坪的大廳，其實除了公司登記作業以外，這裡對於當地人民生活也頗為重要，凡是出生、死亡、結婚的登記程序，都得透過這裡才算正式生效。「但我可以說，公司登記業務占了整體註冊費收入八成以上。」
由於開曼群島不課徵直接稅，只要是在這塊土地上，所有所得稅、遺產稅與贈與稅全免，也因而和維京群島、百慕達與薩摩亞等地一同被封為「避稅天堂」、「免稅天堂」。過去，當地政府主要收入第一即是關稅，第二則是註冊年費，兩者占政府營收約達六成以上。
換句話說，註冊局的公司登記業務，對開曼群島的經濟成長，可說是極重要的貢獻。
正因是開曼群島政府的重要收入來源，註冊總局不僅得加強處理效率，還得背負龐大的「業績壓力」。
像是二○○八年金融海嘯的影響，「我們完全感受到了。」
布爾金表示，過去這一、兩年不只公司登記的數量大減，從每月一千件降成每月六、七百件，營收目標自然也得隨之調降。
「基本上，我們要時時觀察美國經濟變化，他們幾乎成為我們業務量增減的指標。」
當美國主要經濟數據一直往下掉、毫無起色時，「大概就知道接下來『業績』可能會清淡好一陣子。」
至於每年的「業績」數字，布爾金說，政府並不會強制要求。
「完全由我們自己訂立目標，依每年的經濟情況來決定、修正預期金額後，提報給財政部門。」
她表示，從一○年七月至一一年六月的會計年度目標，必須達到一億開曼元（折合新台幣約三十七億元）。
但截至三月底止結算，已經達成八千五百萬開曼元，「我想接下來三個月，要達到剩下一五％應該沒問題！」布爾金像是鬆了一口氣說。
註冊局的工作，幾乎每天都在辦公室裡與各種申請文件為伍，扛著營收的目標與壓力，但達成後可沒有太多獎勵。
「無論達成目標與否，我們從來沒有獎金或紅利呀！」華森接著說，尤其過去兩年業務量減少，本來註冊局有五十位部門員工，常要加班處理註冊文件才能應付大量需求，「但過去這段時間很少加班，還有些同事必須調到其他單位服務。」
不過，隨著美國經濟漸漸穩定下來，華森開始恢復了信心，「我們預期下個會計年度可以成長一％至二％。
看起來很少嗎？但至少不再是負成長了！」
事成關鍵在律師事務所阿格蘭屋被歐巴馬批為「稅務騙局」
面對我們這幾位東方臉孔，註冊處的工作人員「自首」表示，「其實這裡沒有一個人懂得中文。」
不懂中文，如何審核？答案令人發噱：「能做的，只是看看文字『長得一不一樣』，什麼文字呢？就是公司的中文名稱而已。」
由此可以體會，註冊處雖是台灣業者設立子公司的終點站，但真正和業者打交道的，是開曼和台灣「虛擬鎖鍊」的審查關鍵──律師事務所以及代辦公司。
阿格蘭屋（Ugland House）是開曼居民無人不知的五樓建築，外觀圍繞著許多高大的棕櫚樹，直接面向海景，不知道的人可能還以為這是一家度假酒店，但它其實是世界知名的律師事務所Maples & Calder的所在地。
他們不僅在開曼群島、維京群島與倫敦設有辦公室，就連香港也有據點，因此可以橫跨歐亞，提供全球企業註冊與法律諮詢服務。
真正讓Maples & Calder聲名大噪，應該是由美國總統歐巴馬在○九年一場演講中點名而起。
這幢大樓地址登記近兩萬家企業，其中八成左右的營運都在海外，歐巴馬在演講中是這麼說的，「這棟大樓，若非真有兩萬家企業進駐其中，否則，就是全世界最大的稅務騙局。」他鏗鏘有力地指責，這棟五樓建築已讓美國企業逃避了三五％的所得稅。
在台灣業者中，包括華航、香港上市的台泥國際、統一企業（中國）等指標型企業，也都透過這家事務所設立子公司或控股公司，將公司地址設於其所有的「三○九號郵政信箱」。不過，最受台灣業者青睞的當地事務所，則另有其地。
位在喬治城中心、郵政總局旁有一家加拿大著名的豐業銀行（Scotia Bank），整幢大樓外觀全以黑色玻璃帷幕設計，籠罩著神祕的氛圍，讓人難以從外部看清接待大廳的情形。搭上電梯到達頂層的四樓，則是坎貝爾（Campbells）律師事務所...【本文未完，更多內容請見今周刊749期】
From今周刊749期